מס הכנסה אומנם יצר לעצמו שם של גוף שבעיקר גובה מאיתנו כסף , בין אם בתשלום השכר החודשי או בהסדרי מס מול רואה החשבון , לעצמאיים שבנינו. אך אם נעצור ונבדוק , נגלה שישנן אפשרויות רבות לקבל הטבות מס , בשורות הבאות נתמקד בזיכוי מס הכנסה בגין רכישת ביטוח חיים .
למה בעצם אנחנו זכאים לקבל הטבה מהמדינה ?
שימוש בהטבות מיסוי מסייע למדינה לכוון אותנו כאזרחים לבצע פעולות אשר עתידות להטיב עם המדינה לטווח הרחוק.
לדוגמא, עידוד ילודה על ידי תשלום קצבאות אשר הולך וגדל עם כל ילד נוסף. דוגמא נוספת המוכרת לנו היא עידוד התיישבות בפריפריה באמצעות הטבות מס ליישובים מסוימים.
הטבות המדינה מתחלקות ל-2 סוגי עיקריים, הגדלת תשלום קצבאות ומענקים מהמדינה או לחלופין הקטנה של גובה המס שאנחנו משלמים.
מהו ביטוח חיים ?
לפני הכול חשוב להסביר מהו ביטוח חיים ועל איזה סוגי ביטוח חיים ניתן לקבל את ההטבה.
ביטוח חיים – כשמו כן הוא ביטוח אשר מעניק תשלום חד פעמי בגובה הכיסוי הנרכש למוטבים שרשם המנוח בפוליסת הביטוח.
מטרת העל של ביטוח מסוג זה הוא להקנות לבני המשפה הנותרים את היכולת הכלכלית שהייתה קיימת לפני מות המבוטח.
ניקח לדוגמא משפחה בת 5 נפשות (2+3) כאשר שני ההורים עובדים ההכנסה המשותפת שלהן עומדת על 15,000 ₪ לחודש. במקרה מוות בטרם עת של אחד ההורים, ההכנסה החודשית תפחת משמעותית, מצב זה יצור פגיעה כלכלית קשה בתא המשפחתי.
ביטוח חיים בא לפתור את המצב על ידי רכישת ביטוח בסכום המאפשר המשך קיום כלכלי למשפחה לתקופה ארוכה – לפחות עד אשר הילדים גדולים מספיק לעמוד בזכות עצמם.
בנקודה זו חשוב להבין שגם למדינה יש חשיבות שהתא המשפחתי לא יקרוס כלכלית שכן במידה וכן היא תצטרך לשלם קצבאות ביטוח לאומי גבוהות יותר, לא רק זאת שהרי במציאות של היום הדורשת חינוך יקר לילדינו – האפשרות של אותם ילדים לגדול ולהפוך לכוח משמעותי בכלכלה יקטן וגם זו פגיעה כלכלית במדינה.
לכן בחרה מדינה ישראל להעניק הטבת מס לכול אחד מאזרחיה בגין רכישת ביטוח חיים באופן פרטי.
הטבת מס הכנסה בגין ביטוח חיים
זכאות להטבת המס הזו כוללת דרישה מינימלית אחת, רכישת פוליסת ביטוח חיים עצמאית (כלומר לא ביטוח שנמצא דרך מוצר פנסיוני כזה או אחר).
דוגמא מצוינת לביטוח מסוג זה הוא אותו ביטוח חיים למשכנתא שכל אחד מאיתנו צריך להציג על מנת לקבל הלוואה מהבנק (כן גם הביטוח חיים למשכנתא נכנס למשוואה הזו) .
כמובן שביטוח מסוג זה ניתן לעשות לטובת המשפחה גם מעבר לחובת המשכנתא כפי שציינו בפסקה הקודמת.
אם כך, מהו גובה ההחזר לו אנו זכאים?
החזר המס עומד על 25% מהעלות השנתית של אותו הביטוח עד התקרה הקבועה בחוק.
לדוגמא רכשנו ביטוח חיים לשני בני הזוג בעלות חודשית של 200 ₪
העלות השנית תעמוד על 2,400 ₪
25% הטבת מס 600 ₪ שנתי.
את ההטבה ניתן לקבל על ידי מילוי טופס החזר מס הכנסה עד 6 שנים אחרונה.
לשכיר דרך טופס 135 ולעצמאי דרך טופס 1301 (אותו הוא בכול מקרה מחויב למלא בכול סוף שנת מס)
לטפסים אלו כמובן שצריך לצרף אסמכתאות בנושא כגון תשלומים / אישורים על רכישת ביטוח חיים, טופס 158 במידה והביטוח הוא עבור ילד, ואישור מס של חברת ביטוח.